С 1 сентября в России стартует эксперимент по пилотированию исламских (партнерских) финансов. Он рассчитан на два года и будет проводиться в четырех регионах России — Татарстане, Башкортостане, Дагестане и Чеченской Республике. В разработке законопроекта участвовали представители Банка России, министерства финансов России и депутаты Госдумы. 

В законе нашли отражение предложения, поступившие от Татарстана, – они касались уравнения условий для партнерского и традиционного финансирования, сообщил министр экономики Татарстана Мидхат Шагиахметов. Он напомнил, что в Татарстане работу по развитию партнерских финансов ведут уже более 15 лет, республика имеет опыт реализации отдельных успешных проектов, которые основаны на принципах исламского финансирования. Так, в 2008 году появился меморандум по взаимодействию с исламским банком «Развитие». Также в республике выпускали облигации сукук и привлекали зарубежное финансирование в соответствии с принципами партнерских финансов.

По словам министра, в Татарстане уже работают кредитные и финансовые организации, которые предоставляют услуги в области партнерских финансов. Они помогают получить потребительское и бизнес-финансирование, финансирование на условиях рассрочки и лизинга в соответствии с требованиями шариата, вложения, паевые фонды. 

– Сегодня исламская экономика является неотъемлемой частью мировой экономики, а суммарный объем активов исламского финансирования к 2025 году прогнозируется экспертами на уровне более пяти триллионов долларов, – заметил Шагиахметов.

В то же время он подчеркнул, что целенаправленное развитие этого сегмента финансового рынка требует повышения системности и качества его регулирования, устранения существующих барьеров, а также уравнивания условий партнерских и традиционных финансов. Как пояснил Шагиахметов, главная цель эксперимента – выявить проблемы и устранить правовые барьеры, выработать оптимальный механизм нормативного регулирования и создать благоприятные правовые условия. 

– Это будет способствовать повышению доступности, развитию инструмента партнерского финансирования для населения и бизнеса, а также привлечения зарубежных инвестиций из исламских стран и создания возможности для участия международных инвесторов, которые уделяют повышенное внимание этическим и межрелигиозным аспектам инвестирования. Татарстан активно работает с исламскими странами, и введение партнерских финансов в правовую плоскость – это сигнал для наших потенциальных зарубежных инвесторов, – рассказал спикер о перспективах проекта. 

Что учли в законе?

Шагиахметов обратил внимание, что по закону о банках и банковской деятельности кредитным организациям запретили заниматься торговыми операциями, которые лежат в основе продуктов исламского банкинга. Из-за этого банкам приходилось придумывать сложные решения, удорожать продукт, а сроки вывода на рынок увеличивались, из-за чего стоимость таких услуг для конечного потребителя была слишком высокой. В результате клиенты отказывались от продуктов исламского финансирования в пользу более дешевых традиционных. В законе, вступающим в силу 1 сентября, учли этот момент – теперь банки смогут предложить продукты на тех же условиях, что и обычные банковские сервисы. 

Второй важный момент, на который обратил внимание министр, это использование мер государственной поддержки. Раньше в инструментах партнерского финансирования можно было использовать материнский капитал только после достижения ребенком трехлетнего возраста, а выплаты в рамках ипотечного кредита заемщику, у которого родился третий или последующий ребенок, клиенты исламских финансовых организаций получить не могли. Теперь эти ограничения перестанут действовать.

Для реализации эксперимента в Татарстане разработали план мероприятий. Одно из направлений – использование индустрии халяль. В настоящее время в реестре Комитета по стандартам халяль Духовного управления мусульман Татарстана зарегистрировались более 200 хозяйствующих субъектов, которые ведут деятельность в соответствии с нормами шариата. По словам Шагихаметова, они сделали запрос по партнерским финансам, что стало хорошим знаком для пилотирования партнерских финансов реальным сектором экономики. 

Еще одно направление работы –  повышение уровня знаний как у населения, так и у специалистов.

— Развитие партнерского финансирования требует большого числа подготовленных сотрудников – те, кто там работает, должен понимать сегмент, правила, традиции и язык. В настоящее время наблюдается нехватка квалифицированных специалистов в области исламского финансирования. Необходимо обеспечить реализацию как краткосрочных курсов, так и полноценных образовательных программ, — заявил он.

По словам министра, в Татарстане достаточно образовательных организаций, которые могут готовить таких специалистов — профильные образовательные центры, Российский исламский институт, Болгарская исламская академия, а также действуют магистерские программы в КФУ. Он подчеркнул, что необходимо активизировать работу в этом направлении.

Как будут оценивать успешность эксперимента?

Отдельно Шагиахметов перечислил, по каким критериям будут оценивать эффективность пилота в рамках эксперимента. Он подчеркнул, что вопрос чистоты эксперимента и выявления недобросовестных игроков будут контролировать Банк России и Духовное управление мусульман Татарстана. Эксперты будут оценивать повышение системности и качества регулирования, устранение существующих правовых барьеров и выработку оптимального механизма нормального регулирования для создания благоприятных правовых условий для сферы партнерских финансов в России.

– Это позволит привлечь к участию новых и существующих участников. А значит по итогам эксперимента будет получен достаточный опыт для донастройки регулирования, – пояснил Шагиахметов.

Для того, чтобы обеспечить проведение эксперимента, при правительстве России создали экспертный совет, куда планируют включить представителей рынка, пилотные регионы, профильные министерства и духовенство. По словам Шагиахметова, Татарстан планирует принимать активное участие в этом экспертном совете.

— По итогам рассмотрения предложений экспертного совета на уровне правительства нашей страны будет приниматься решение по необходимости усовершенствования партнерского финансирования, целесообразности внесения изменений в законодательство Российской Федерации при возникновении такой необходимости. Главная задача — чтобы условия для традиционных продуктов и исламского финансирования были одинаковыми, — подчеркнул министр.

По мнению Шагиахметова, у партнерских финансов в России большой потенциал – для реализации этого эксперимента уже провели подготовительную работу, но многое еще предстоит усовершенствовать.

– Рассчитываю, что мы пройдем этот путь достаточно быстро, и партнерские финансы займут свое место на российском финансовом рынке, – выразил надежду спикер.

Эксперимент должен показать, какие решения стоит внедрить в законодательство

Тема партнерских финансов обсуждалась в правительстве России давно, но по тем или иным причинам подобраться к реализации не получалось, пока не возникла идея апробировать исламские продукты в качестве эксперимента, вспомнил депутат, председатель комитета Государственной Думы Федерального Собрания России по экономической политике Максим Топилин. 

– В Российской Федерации это не первый эксперимент, их достаточно много. Когда они ложатся на бумагу, еще нет точного понимания, какие инструменты и как вписываются в действующее законодательство, и нужно на практике попробовать «обкатать» те или иные моменты, когда специалисты еще не готовы это сделать в окончательном режиме, – пояснил депутат.

По его словам, в законе, который вступит в силу 1 сентября, много норм непрямого действия, когда определять особенности бухгалтерского учета и формировать требования к капиталу будут Банк России и правительство страны. Эксперимент должен показать, какие решения стоит внедрить в законодательство. 

– В ходе эксперимента нужно ежечасно, постоянно смотреть и оттачивать формулировки, чтобы к тому времени, когда эксперимент завершится, были готовы четкие и согласованные позиции. Очень важно за эти два года успеть подготовить изменения в действующие законы, – подчеркнул Топилин.

Депутат считает, что экспертный совет должен выработать критерии, по которому эксперимент будут считать удачным. Это, по словам Топилина, будет доказательной базой того, что экспериментальный режим дал новый импульс развитию партнерских финансов. Например, это могло бы определить количество клиентов, которые пользуются продуктами, количество привлеченного капитала из-за рубежа и сумма, которые привлекли исламские проекты.

«Я всем своим коллегам говорил: посмотрите на Татарстан»

Депутат Государственной Думы Федерального Собрания России Айрат Фаррахов начал свое выступление с поздравления – брифинг прошел накануне Дня города Казани и республики Татарстан. Он заявил, что в Татарстане мудрое руководство и трудолюбивый народ, благодаря чему республика становится примером для всей России, как добиваться поставленных целей. Законопроект об исламском банкинге – очередное доказательство этому. 

– Все четыре субъекта, которые сегодня входят в этот эксперимент, конечно же, смотрят в первую очередь на Татарстан, потому что необходимо в рамках данного эксперимента – и это условие эксперимента – ответить через два года на два вопроса: либо мы вносим дальнейшие изменения в законодательство, либо мы прекращаем эксперимент за ненадобностью, – сказал депутат.

Именно так, по словам Фаррахова, так рассуждали многие экономисты, политики, депутаты, не поддерживающие законопроект об исламском банкинге. Сторонники же упирали на то, что именно благодаря этому закону 20-миллионная мусульманская умма России получает возможность принимать решения в соответствии со своими ценностями.

– Я всем своим коллегам говорил: посмотрите на Татарстан, посмотрите, какое количество людей даже одевается, исходя из их ценностей. Какое количество молодежи и детей искренне верит в эти ценности. Это чрезвычайно важно, – заявил спикер.

Он привел пример Великобритании, где похожий закон приняли ради пяти миллионов граждан-мусульман. Подобный закон действует и в Сингапуре. По мнению Фаррахова, исламское финансирование во всем мире развивается быстрее традиционного благодаря своей этичности.

Центробанк берет исламские финансы под контроль

Банк России будет контролирующим и надзорным органом в рамках эксперимента. По словам управляющего Отделением – Национальным банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка России Марата Шарифуллина, регулятор завершает подготовку нормативных актов, которые уточняют и развивать требования закона в части бухгалтерской отчетности, которую участники эксперимента должны будут регулярно предоставлять в Банк России. 

– В ближайшее время вся необходимая нормативная база будет сформирована. И мы ожидаем поступления первых заявок на участие в эксперименте. В заявке необходимо подтвердить выполнение ряда требований. Одно из них: сама организация или ее филиал (для банков — внутреннее структурное подразделение) должны быть зарегистрированы на территории пилотного региона. Но для клиентов организаций никаких ограничений по месту нахождения нет, – сообщил спикер.

Воспользоваться партнерскими финансовыми продуктами смогут все люди, независимо от религиозных убеждений. Банки, участвующие в эксперименте внесут в специальный реестр ЦБ, которые разместят на официальном сайте регулятора. По ним граждане смогут узнать, какие банки стали участниками эксперимента.

–  Успешность эксперимента зависит прежде всего от работы самих организаций – его участников. Но также очень важно, чтобы граждане и бизнес верно понимали, что такое партнерские финансы, поэтому важным аспектом является финансовое просвещение, – сказал Шарифулин и добавил, что Банк России будет способствовать повышению информированности населения и бизнеса по тематике партнерских финансов.  

Журналисты поинтересовались у спикера: нет ли у регулятора опасений, что застройщики будут использовать исламскую ипотеку как необеспеченную ипотеку под нулевой процент. Шарифуллин напомнил, что низкие ставки по ипотеке от застройщика достигались за счет завышения изначальной стоимости жилья и взаиморасчета между банком и застройщиком, а также использование субсидированной ставки по льготной ипотеке. На данный момент ЦБ не видит в сегменте исламской ипотеки подобных рисков. 

– Закон предполагает определенные этические принципы, которые лежат в основе партнерских финансов. Рынок пока небольшой, и недобросовестные действия будут быстро известны как Банку России, так и другим участникам рынка. Банк России будет на это быстро реагировать, – заявил Шарифуллин.

Не единоразовая сертификация исламского продукта, а постоянный аудит и контроль со стороны ДУМ РТ

Опытом Духовного управления мусульман Татарстана в области исламских финансов поделился муфтий Татарстана, доктор шариатских наук Камиль хазрат Самигуллин. Он заявил, что работать с исламскими деньгами Татарстан умеет – в портфолио республики совместные продукты с такими финансовыми организациями, как Финасовый дом «Амаль», Ак барс банк, Ак барс Капитал, Мир бизнес банк, Иджара Лизинг и Нур Финанс. 

С вступлением закона в силу, на рынке появится еще больше финансовых организаций с предложениями халяльных продуктов, но ДУМ Татарстана занимает принципиальную позицию – называть финансовый продукт халяльным можно только в том случае, если он подготовлен и одобрен компетентными специалистами исламского права и экономики, а также если за его реализацией ведут дальнейший шариатский контроль. 

– Важно, чтобы за соответствие стандартам халяль в исламских финансах несли ответственность надежные религиозные организации, которые имеют благоприятную репутацию и достаточные компетенции. У нас таким сертифицирующим и контролирующим органом является Совет улемов. Когда мы подтверждаем халяльность, разрешенность финансовых продуктов, наша работа на этом не заканчивается: наши эксперты отслеживают дальнейшую реализацию каждого из продуктов. То есть, это не просто единоразовая сертификация и разработка исламского продукта, а еще и постоянный аудит и контроль со стороны Духовного управления мусульман Татарстана. Мы несем ответственность перед мусульманской общественностью и, в первую очередь, духовную, – рассуждал хазрат Самигуллин.

Спикер сообщил, что в состав Совета улемов ДУМ Татарстана входят доктора исламских наук, знатоки исламского имущественного права (фикх аль-муамалят), сертифицированные специалисты AAOIFI – Ассоциации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений, которая находится в Бахрейне и выполняет обязанности международного аудитора и законодателя правил работы финансовых организаций в исламской сфере.

Самигуллин напомнил, что на полях KazanSummit в 2019 году Российский исламский институт и организация AAOIFI подписали соглашение о создании исламским институтом в Казани экзаменационного центра AAOIFI. Это соглашение дало возможность готовить экспертов в области исламских финансов с международной сертификацией.

– В результате члены Совета улемов ДУМ Татарстана, специалисты отдела по вопросам Шариата ДУМ Татарстана и Российского центра исламской экономики и финансов при Российском исламском институте имеют все необходимые компетенции и опыт для того, чтобы с нуля разрабатывать финансовые продукты по нормам ислама, проверять деятельность финансовой компании, составлять договора в соответствии с нормами Ислама и законами Российской Федерации, а также в дальнейшем контролировать реализацию и продажи разработанного продукта, – рассказал хазрат.

В исламских финансах важны не только добропорядочность банкира, но и ответственность шариатских экспертов, подчеркнул Самигуллин. Поэтому после одобрения продукта со стороны духовного управления в организации направляют постоянного шариатского контролера, который проводит внешний аудит реализации продукта. Таким образом, муфтият разделяет ответственность банка перед мусульманским сообществом за продажу халяльных банковских продуктов.

Муфтият Казани усомнился в халяльности продуктов Сбера

В числе финансовых организаций, которые оказывают услуги по нормам шариата, Самигуллин не перечислил Сбербанк, который в прошлом году открыл первое исламское отделение в Казани. Как выяснилось, духовное управление Татарстана усомнилось в соответствии продуктов банка нормам религии. Их визировал и сертифицировал южно-африканский муфтий Исмаил Десаи – человек, незнакомый со спецификой нашей страны,не знающий экономику и особенности российских законодательных актов.

– Мы на это отреагировали исключительно в качестве реакции потребителей мусульманского вероисповедания, которые получили продукты Сбербанка, и обратились в Духовное управление мусульман с вопросами о подозрении их несоответствия. Подозрения подтвердились – мы обращались к Сбербанку, провели предварительные собеседования, на начальном этапе они действительно захотели сотрудничать, но пока затяжная пауза, – пояснил позже секретарь Совета улемов Рустам хазрат Нургалеев.

Как сообщил Самигуллин, ДУМ Татарстана собиралось переговорить с представителями Сбербанка в рамках международного форума «Россия – исламский мир» в Казани, однако встреча до сих пор не состоялась.

Исламские финансы откроют возможности для привлечения иностранного капитала

Духовное управление также зафиксировало интерес зарубежных партнеров к российской индустрии халяль. В качестве примера Самигуллин привел первый исламский фондовый индекс – ITS Shariah Index, который включает в себя акции 30 крупнейших компаний, которые соответствуют требованиям шариата и обращаются на международной площадке ITS. Причем разработала индекс татарстанская компания Sahih Invest, на основе методологии, разработанной в Российском исламском институте и аккредитованной Советом Улемов Духовного управления мусульман Татарстана.

– Принятие этого закона – важный шаг для развития партнерских финансов в стране. До введения данного эксперимента классическим банкам было невозможно заниматься исламской финансовой деятельностью, так как закон о банковской деятельности запрещал вести торговые операции. А это по сути является ключевым инструментом исламской банковской деятельности. Сейчас в рамках данного эксперимента данное ограничение снято. Теперь мы можем создать условия для потребителей  исламских продуктов такие, что они будут конкурентоспособными, комфортными и безопасными, как и классические банковские продукты, – резюмировал Самигуллин. 

Он также выразил надежду, что исламские финансы будут интересны не только для мусульманского сообщества, но и для граждан, которые не считают себя мусульманами или вообще не ассоциируют себя с какой-либо конфессиональной группой.

Чем больше конкуренция на рынке, тем лучше для потребителя

Финансовый директор Финансового дома «Амаль» Ренат Едиханов в разговоре с журналистом KazanFirst пояснил, что старт эксперимента позволит участникам рынка проводить все сделки в рамках одного закона, не опасаясь нарушить какие-либо ограничения, связанные с регуляторикой ЦБ и Росфинмониторинга. Ранее часть сделок участников рынка реализовывалась в рамках законов, которые не находились под надзором ЦБ и Росфинмониторинга, однако экспериментальный режим легитимизирует и структурирует деятельность финансовых организаций в рамках данного надзора — за соблюдением всех условий будет следить регулятор. По мнению эксперта, это повысит доверие между участниками эксперимента и потребителями. 

Большим шагом вперед также будет уравнивание условий между исламскими и традиционными финансовыми продуктами. Помимо сроков использования материнского капитала и иных инструментов господдержки при получении исламской ипотеки, уравнивание условий будет достигаться за счет исключения из налогооблагаемой базы по НДС-наценки при использовании аналогов кредитных продуктов. То есть налоговая нагрузка на продавца при заключении договоров купли-продажи товаров в рассрочку будет такой же, как при традиционном кредите. 

— Дополнительных налоговых расходов тот, кто оказывает услуги по предоставлению рассрочки, не несет, – сказал Едиханов. 

Собеседник уверен, что закон об эксперименте увеличит количество игроков на рынке, что приведет к появлению более конкурентной среды. По его словам, финансовых организаций, которые оказывают услуги по нормам шариата, в России не так много, поэтому развитие конкуренции создаст более выгодные условия для потребителя.

Читайте также: «Банковская система, наименее подверженная колебаниям»: для чего Татарстану исламские финансы?